通政辦發(fā)〔2014〕111號(hào)  2014年9月5日

各區(qū)人民政府，市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)，市各委、辦、局，市各直屬單位：

　　市財(cái)政局、市審計(jì)局《深入開(kāi)展貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定省委十項(xiàng)規(guī)定嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作方案》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。

深入開(kāi)展貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定省委十項(xiàng)規(guī)定嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作方案

（市財(cái)政局  市審計(jì)局）

　　嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和深入開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理，是保障中央八項(xiàng)規(guī)定和省、市十項(xiàng)規(guī)定貫徹執(zhí)行的重要舉措。市委、市政府高度重視此項(xiàng)工作，明確要求財(cái)政、審計(jì)部門加大財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督力度，強(qiáng)化專項(xiàng)檢查，抓好“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等預(yù)算管理，進(jìn)一步治理“小金庫(kù)”，切實(shí)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，真正從源頭上斬?cái)嗖涣甲黠L(fēng)的“資金鏈”。一年多來(lái)，各區(qū)、各部門采取有效措施，在貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定、省、市十項(xiàng)規(guī)定、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律等方面做了大量工作。但也必須看到，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)淡薄、預(yù)算資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理不到位、私設(shè)“小金庫(kù)”等問(wèn)題依然存在，必須采取有效措施堅(jiān)決予以糾正和防范。為確保嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的全面開(kāi)展和有效實(shí)施，現(xiàn)根據(jù)省財(cái)政廳、省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，制定如下工作方案：

　　一、工作目標(biāo)和指導(dǎo)原則

　　（一）工作目標(biāo)。通過(guò)開(kāi)展專項(xiàng)治理，堅(jiān)決糾正和查處各種財(cái)經(jīng)違法違紀(jì)行為，推進(jìn)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)，從源頭上斬?cái)嗖涣甲黠L(fēng)的“資金鏈”，確保中央八項(xiàng)規(guī)定、省、市十項(xiàng)規(guī)定落到實(shí)處。

　　（二）指導(dǎo)原則。專項(xiàng)治理工作要掌握以下原則：

　　一是分級(jí)負(fù)責(zé)，分口把關(guān)。實(shí)行市與區(qū)分級(jí)負(fù)責(zé)、各有關(guān)職能部門和行業(yè)主管部門分口把關(guān)的工作機(jī)制，落實(shí)專項(xiàng)治理工作責(zé)任制，一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)。

　　二是突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧。專項(xiàng)治理工作要圍繞預(yù)算、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、政府采購(gòu)、會(huì)計(jì)工作的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合各區(qū)、各部門的實(shí)際情況，有的放矢，突出重點(diǎn)。同時(shí)，要與財(cái)政、審計(jì)日常監(jiān)管工作相結(jié)合，形成整體合力。

　　三是嚴(yán)格執(zhí)法，標(biāo)本兼治。堅(jiān)持依法依規(guī)辦事，堅(jiān)決查處和糾正各類違法違規(guī)行為。同時(shí)更加注重治本，更加注重預(yù)防，不斷深化財(cái)政、金融、國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理等改革，逐步完善體制、機(jī)制和制度。

　　二、專項(xiàng)治理的范圍和內(nèi)容

　　各區(qū)、各部門要緊緊圍繞貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、省、市十項(xiàng)規(guī)定，結(jié)合本區(qū)、本部門實(shí)際，明確專項(xiàng)治理范圍，細(xì)化專項(xiàng)治理內(nèi)容，提升專項(xiàng)治理的針對(duì)性、有效性。

　　（一）專項(xiàng)治理范圍。

　　納入預(yù)算管理或有財(cái)政撥款的部門和單位，重點(diǎn)是各級(jí)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體。

　　（二）專項(xiàng)治理內(nèi)容。

　　2013年以來(lái)違反中央八項(xiàng)規(guī)定、省、市十項(xiàng)規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及設(shè)立“小金庫(kù)”的有關(guān)問(wèn)題，數(shù)額較大和情節(jié)嚴(yán)重的，可追溯到以前年度。重點(diǎn)包括：

　　1.預(yù)算收入管理情況。按照綜合預(yù)算的要求，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算收入管理的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查各單位依法取得的罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資產(chǎn)收益和處置等非稅收入，未按規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)，隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規(guī)轉(zhuǎn)移到所屬工會(huì)、培訓(xùn)中心、服務(wù)中心等單位使用等問(wèn)題；嚴(yán)肅查處各種形式的亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派。

　　2.預(yù)算支出管理情況。遵循先有預(yù)算、后有支出的原則，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出管理的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查超預(yù)算或者無(wú)預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問(wèn)題；及時(shí)糾正違反規(guī)定擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問(wèn)題；對(duì)公務(wù)卡管理使用情況開(kāi)展監(jiān)督檢查。

　　突出對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查違規(guī)擴(kuò)大出國(guó)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍，擅自提高出國(guó)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和虛報(bào)出國(guó)團(tuán)組級(jí)別、人數(shù)等套取出國(guó)經(jīng)費(fèi)，擅自增加出訪國(guó)家、地區(qū)及城市，接受企事業(yè)單位資助或向下屬單位攤派出國(guó)費(fèi)用等問(wèn)題；超標(biāo)準(zhǔn)配置公務(wù)用車、違規(guī)配置和向下屬單位或其他單位轉(zhuǎn)移攤派公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行經(jīng)費(fèi)等問(wèn)題；超規(guī)格、超標(biāo)準(zhǔn)接待和贈(zèng)送禮品、禮金、有價(jià)證券、紀(jì)念品及土特產(chǎn)品等問(wèn)題。

　　突出對(duì)會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)的監(jiān)督檢查。會(huì)議費(fèi)重點(diǎn)檢查計(jì)劃外召開(kāi)會(huì)議，以虛報(bào)、冒領(lǐng)手段騙取會(huì)議費(fèi)，虛報(bào)會(huì)議人數(shù)、天數(shù)等進(jìn)行報(bào)銷，違規(guī)擴(kuò)大會(huì)議費(fèi)開(kāi)支范圍、擅自提高會(huì)議費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，在非定點(diǎn)飯店或違規(guī)在風(fēng)景名勝區(qū)召開(kāi)會(huì)議，違規(guī)轉(zhuǎn)嫁或攤派會(huì)議費(fèi)用以及報(bào)銷與會(huì)議無(wú)關(guān)費(fèi)用等問(wèn)題。培訓(xùn)費(fèi)重點(diǎn)檢查計(jì)劃外舉辦培訓(xùn)班，超范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)列支培訓(xùn)費(fèi)，虛報(bào)和未按規(guī)定程序報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)，轉(zhuǎn)嫁、攤派培訓(xùn)費(fèi)用和向參訓(xùn)人員亂收費(fèi)等問(wèn)題。及時(shí)糾正借會(huì)議、培訓(xùn)之名組織會(huì)餐、安排宴請(qǐng)、公款旅游以及在會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中列支公務(wù)接待費(fèi)等與會(huì)議、培訓(xùn)無(wú)關(guān)的支出的問(wèn)題。

　　3.政府采購(gòu)管理情況。按照公開(kāi)透明、公平競(jìng)爭(zhēng)、誠(chéng)實(shí)信用的原則，加強(qiáng)對(duì)貨物、工程和服務(wù)等政府采購(gòu)的管理和監(jiān)督。重點(diǎn)檢查采購(gòu)預(yù)算編制不完整，執(zhí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)格，違反政府采購(gòu)程序，“暗箱”操作、無(wú)預(yù)算采購(gòu)、超預(yù)算采購(gòu)等問(wèn)題。

　　4.資產(chǎn)管理情況。從資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)入手，嚴(yán)肅查處擅自處置資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移收入、私分資產(chǎn)等行為。資產(chǎn)配置環(huán)節(jié)，重點(diǎn)檢查違反有關(guān)法律、法規(guī)和制度的規(guī)定配置資產(chǎn)，資產(chǎn)配置與履行職責(zé)不適應(yīng)，以及資產(chǎn)配置中存在的奢侈浪費(fèi)等問(wèn)題。資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)管理使用制度不健全，資產(chǎn)管理責(zé)任制不落實(shí)，資產(chǎn)賬實(shí)不符等問(wèn)題。資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)重點(diǎn)檢查在處置范圍、審批程序、處置方式、收入管理等方面存在的違規(guī)問(wèn)題。

　　5.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理情況。落實(shí)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，檢查各級(jí)黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算行為。重點(diǎn)檢查各單位未按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料不真實(shí)不完整，會(huì)計(jì)核算不符合《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，從事會(huì)計(jì)工作的人員不具備從業(yè)資格等問(wèn)題，嚴(yán)肅查處各種會(huì)計(jì)造假行為。

　　6.財(cái)政票據(jù)管理情況。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)印制、發(fā)放與領(lǐng)用、使用與保管、核準(zhǔn)與銷毀等全過(guò)程的管理與監(jiān)督。重點(diǎn)檢查非法印制票據(jù)，轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開(kāi)票據(jù)，或者偽造、變?cè)臁①I賣、擅自銷毀票據(jù)等行為，堅(jiān)決查處假發(fā)票。

　　7.設(shè)立“小金庫(kù)”情況。繼續(xù)深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作，對(duì)違反法律及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)進(jìn)行清理檢查，堅(jiān)決查處貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和出國(guó)（境）費(fèi)用等設(shè)立“小金庫(kù)”問(wèn)題。

　　三、專項(xiàng)治理的方法步驟

　　此次專項(xiàng)治理工作采取自查自糾與重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。

　　（一）自查自糾（本方案下發(fā)之日起至9月16日）。

　　各區(qū)、各部門要按照本方案的要求，抓緊制定具體工作方案，落實(shí)工作措施，認(rèn)真組織自查，做到不走過(guò)場(chǎng)、全面覆蓋。自查面必須達(dá)到100%。各單位對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的各種違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，必須自覺(jué)糾正，及時(shí)填報(bào)《單位“三公”經(jīng)費(fèi)自查情況報(bào)告表》（附表1）、《單位會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)自查情況報(bào)告表》（附表2）、《單位“小金庫(kù)”自查自糾情況報(bào)告表》（附表3）和《單位嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫(kù)”自查自糾情況報(bào)告表》（附表4）。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)自查自糾工作負(fù)完全責(zé)任。

　　自查自糾工作結(jié)束后，各區(qū)、各部門根據(jù)自查自糾情況匯總填報(bào)本區(qū)、本部門的《“三公”經(jīng)費(fèi)自查情況統(tǒng)計(jì)表》（附表5）、《會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)自查情況統(tǒng)計(jì)表》（附表6）、《“小金庫(kù)”自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表》（附表7）和《嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫(kù)”自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表》（附表8）。各區(qū)、市級(jí)各部門、各人民團(tuán)體于9月16日前將自查自糾總結(jié)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)市財(cái)政局監(jiān)督檢查處。

　　（二）重點(diǎn)檢查（本方案下發(fā)之日起至9月底）。

　　在自查自糾的同時(shí)，市與區(qū)財(cái)政、審計(jì)部門要組織力量同步開(kāi)展重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面原則上為一級(jí)預(yù)算單位總數(shù)的8%左右。對(duì)有具體舉報(bào)線索、社會(huì)反映比較強(qiáng)烈、日常監(jiān)管中問(wèn)題較多、自查自糾不認(rèn)真的單位，要重點(diǎn)檢查。

　　重點(diǎn)檢查報(bào)告及《“三公”經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)檢查情況統(tǒng)計(jì)表》（附表9）、《會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)重點(diǎn)檢查情況統(tǒng)計(jì)表》（附表10）、《“小金庫(kù)”重點(diǎn)檢查情況統(tǒng)計(jì)表》（附表11）和《嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和治理“小金庫(kù)”重點(diǎn)檢查情況統(tǒng)計(jì)表》（附表12）要逐級(jí)上報(bào)。各區(qū)于9月24日前將重點(diǎn)檢查報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)市財(cái)政局監(jiān)督檢查處。

　　各區(qū)財(cái)政、審計(jì)部門對(duì)本年度開(kāi)展的檢查工作中，發(fā)現(xiàn)的與違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和設(shè)立“小金庫(kù)”相關(guān)問(wèn)題，一并匯總填報(bào)。

　　（三）整改總結(jié)（9月底至10月中旬）。

　　各黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體要針對(duì)專項(xiàng)治理工作發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，邊查邊改，制定整改措施并切實(shí)抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。要深入分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，完善制度，深化改革，強(qiáng)化源頭控制，健全完善長(zhǎng)效機(jī)制。

　　專項(xiàng)治理工作基本結(jié)束后，各區(qū)、市級(jí)各部門、各人民團(tuán)體要對(duì)專項(xiàng)治理工作進(jìn)行全面總結(jié)并形成書面報(bào)告，于10月5日前報(bào)送市財(cái)政局監(jiān)督檢查處。

　　四、工作要求

　　（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各區(qū)、各部門要高度重視，把專項(xiàng)治理工作擺在重要位置，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任，精心部署落實(shí)。市財(cái)政局、審計(jì)局組建工作班子，建立專項(xiàng)治理工作定期協(xié)調(diào)機(jī)制，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)市區(qū)專項(xiàng)治理工作。各區(qū)、各部門要組建專項(xiàng)治理工作班子，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全領(lǐng)導(dǎo)體制和工作協(xié)調(diào)機(jī)制，狠抓工作落實(shí)。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)專項(xiàng)治理工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員根據(jù)工作分工，對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān)工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　（二）加大執(zhí)法力度。各區(qū)財(cái)政、審計(jì)部門要認(rèn)真開(kāi)展重點(diǎn)檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要依法進(jìn)行處理處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員要依紀(jì)依法追究責(zé)任。各區(qū)、各部門要加強(qiáng)對(duì)自查自糾、重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的匯總、分析與研究，及時(shí)通報(bào)各類違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。對(duì)嚴(yán)重違法亂紀(jì)的，特別是抵制檢查、頂風(fēng)違紀(jì)、轉(zhuǎn)移資金、突擊花錢的，要嚴(yán)肅處理并通過(guò)新聞媒體予以公開(kāi)曝光，充分發(fā)揮警示與威懾作用。

　　（三）強(qiáng)化工作督導(dǎo)。為保證專項(xiàng)治理質(zhì)量，各區(qū)、各部門要組織力量有重點(diǎn)地開(kāi)展督促指導(dǎo)，總結(jié)推廣好的經(jīng)驗(yàn)做法，督辦典型案件，驗(yàn)收治理效果。各部門和單位要組織好本單位（含所屬單位、掛靠的社會(huì)團(tuán)體）的自查，并組織力量對(duì)所屬單位開(kāi)展檢查，確保自查質(zhì)量。對(duì)工作組織領(lǐng)導(dǎo)不力、自查自糾和重點(diǎn)檢查不認(rèn)真，以及拒絕接受重點(diǎn)檢查的部門和單位，要給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改。

　　（四）嚴(yán)格責(zé)任追究。各單位主要負(fù)責(zé)人是本部門、單位自查自糾與落實(shí)整改措施的第一責(zé)任人，對(duì)自查自糾與落實(shí)整改措施負(fù)責(zé)。對(duì)于自查自糾工作走過(guò)場(chǎng)、所屬單位自查未全覆蓋、自查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)的，將按照有關(guān)紀(jì)律規(guī)定，追究相關(guān)人員的責(zé)任。

　　相關(guān)表格與填報(bào)說(shuō)明請(qǐng)?jiān)谑胸?cái)政局網(wǎng)站下載。市財(cái)政局聯(lián)系電話：85594124；市審計(jì)局聯(lián)系電話：83549622。